Чем ИП отличается от самозанятого: разбираемся вместе

Кто сколько платит и что получает взамен.

Самозанятые и индивидуальные предприниматели (ИП) — это субъекты предпринимательской деятельности, которые в России могут зарабатывать легально, оплачивая налог со своих доходов. Между этими статусами есть различия: в частности, ИП может нанимать сотрудников и получать налоговые вычеты. А вот самозанятый не получит больничные, отпускные и прочие выплаты. Разбираемся подробнее.

Статус ИП

При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя придётся заплатить госпошлину. В 2022 году она составляет 800 рублей. Эту сумму можно не платить, если подать заявление через МФЦ, нотариуса или электронно.

Как проверить, есть ли у человека статус ИП? С помощью сервиса ФНС .

Если ИП задолжает, он будет отвечать всем своим имуществом, в том числе — личного пользования.

ИП может получать налоговые вычеты , если платит НДФЛ по ставке 13%. Это даёт право на получение вычета за обучение , покупку недвижимости, лечение (в том числе — родственников ), отдых и занятия спортом.

— на общей системе налогообложения,
— с дополнительных доходов, например, от сдачи жилья.

Инструкция: как получить налоговый вычет.

Отметим, самозанятые не могут оформить вычеты. Так же как и предприниматели на упрощенке или патенте — при этих системах налогообложения существуют определённые ограничения, например, на число работающих сотрудников и доход предприятия.

Влияет ли статус ИП на стаж для пенсии? Да, потому что ИП платит обязательные пенсионные взносы. А вот у самозанятых нет ни взносов, ни стажа.

ИП должен заключать трудовые договоры с работниками и соблюдать трудовое законодательство.

Какие взносы платит ИП в 2022 году?

Взносы на пенсионное страхование — 34 445 рублей в год. При доходе более 300 000 рублей к этой сумме прибавляется 1% с превышения. Взносы на медицинское страхование — 8766 рублей в год.

Нужно ли самозанятому быть ИП? Необязательно, самозанятый может платить налог на профессиональный доход и без статуса ИП, как физлицо. У ИП со статусом самозанятых обязательных страховых взносов нет.

Самозанятость

Самозанятостью называют льготный налоговый режим — деятельность с уплатой налога на профессиональный доход (НПД). Взносов в ФСС и ПФР нет — как и выплат при заболевании, отпускных и пенсионных накоплений.

Сколько налогов платят самозанятые

4% — с поступлений от физлиц,
6% — с поступлений от юрлиц и ИП.

Существует также налоговый вычет — каждый самозанятый при регистрации получает вычет в размере 10 000 рублей. За счет этой суммы можно уменьшить налог к уплате. Фактически при использовании вычета ставки составят:

3% — с поступлений от физлиц,
4% — с поступлений от юрлиц и ИП.

Когда вычет закончится, налог будет начисляться в обычном порядке.

При этом самозанятым не нужно заполнять декларации и сдавать отчеты — налог рассчитывается автоматически по данным сформированных чеков. Не нужно использовать онлайн-кассы — можно принимать оплату наличными или на карту, чек формируется в приложении. Удобное приложение «Мой налог» рассчитает и начислит налог, который можно тоже оплатить в приложении.

В приложении или личном кабинете можно скачать справку о доходах для оформления кредита, ипотечных каникул и социальных выплат.

Кстати, оформить и ИП и самозанятость можно через Госуслуги. Самозанятым проще — достаточно скачать приложение «Мой налог» и иметь аккаунт на портале. Но если учетной записи на Госуслугах у вас нет, в приложении можно зарегистрироваться с помощью скана паспорта или ИНН.

С онлайн-оформлением ИП чуть больше шагов

Понадобится подтвержденная учетная запись. На Госуслугах можно составить и отправить заявление для регистрации ИП.

Перед подачей заявления определитесь с видами деятельности и системой налогообложения.

Есть несколько способов подачи заявления:
— Онлайн с помощью электронной подписи — без госпошлины.
— Онлайн без электронной подписи — госпошлина 800 руб. После подачи заявления нужно будет посетить налоговую.
— Непосредственно в налоговую или по почте — госпошлина 800 руб. Заявление нужно распечатать, подписать и принести лично.

При направлении заявления почтой подпись должен заверить нотариус.

Порядок действий

1. Зайдите в свою учетную запись.

2. Откройте услугу Регистрация ИП .

3. Заполните электронное заявление. Укажите выбранную систему налогообложения и коды по ОКВЭД.

4. Подпишите заявление электронной подписью или оплатите госпошлину.

5. Заявление без электронной подписи нужно подписать лично — в налоговой или у нотариуса.

6. Уведомление о постановке на учёт придёт в личный кабинет.